美国报税关键日期
美国国税局（IRS）宣布 2025年报税季将于1月27日开始，申报截止日期为4月15日。预计将有超过 1.4 亿份个税申报表，其中超过一半将通过税务专业人士的帮助下提交。
卖家及企业都需要提前做好准备工作，避免错报漏报。
美国报税关键日期
不管是何种身份，只要一年的总收入超过了美国税务局设定的门槛，那么都应该报税。
1、个人报税截止日期
①正常报税截止日期：4月15日
②延期报税截止日期：10月15日
*需要注意的是：虽然报税可以延期，但欠税需要在4月15日之前缴清，否则可能会产生罚金和利息。
2、企业报税截止时间
（1）S-Corp和LLC公司
①正常报税截止日期：3月15日
②延期报税截止日期：9月15日
（2）C-Corp公司
①正常报税截止日期：4月15日
②延期报税截止日期：10月15日
美国报税方式
1、可以零申报的情况
①公司未运营或准备注销：如果美国公司从未开始经营，或者已经决定注销，那么可以申请零申报。这种情况下，公司没有产生任何营业账目或收入，因此无需进行实质的税务申报，可进行零申报。
②特定年度无应纳税收入：如果美国公司有经营活动，但是在某个特定的税务年度内没有产生应纳税收入，那么也可以申请零申报。这种情况下，公司需要填写相应的税务表格，并在表格中注明没有产生应纳税收入。
2、不可以零申报的情况
①银行账户有运营记录：公司所开立的银行账户里，存有公司的运营记录；
②有进出口记录：政府海关、物流公司有公司的进出口记录；
③与美国客商有购销关系：公司和美国的客商进行过商品、货物的购销交易；
④在美国聘请雇员：公司已经在美国做出了聘请雇员的行为；
⑤授权使用知识产权：公司获得了在美国使用专利以及商标等的权利，或容许或授权在美国运用动产收取租金、租借费等钱财，有相关经营收入；
⑥托付在美国代销：公司有托付在美国代销的行为，存在经营销售活动；
⑦有美国来源的盈利：公司有从美国获得，或者是在美国产生的公司利润，有应纳税所得。
美国报税注意事项
1、公司税务规划：由于美国的税务系统复杂，各州税法差异大，因此公司需要提前进行税务规划，确保税务合规，避免罚款和额外税负。
2、合理安排税务申报时间：企业在报税前需确认报税时间，避免因迟交或错误提交导致的额外费用和罚款。
3、外籍股东的额外要求：如果公司的股东是外国人，可能需要遵循额外的税务要求，尤其是在申报海外收入和股息分配时。
4、跨州经营的额外成本：如果公司在多个州开展业务，每个州可能都有不同的税务要求和年审规定，因此公司需对多个州的税务合规和年度维护进行规划。
美国公司的税务申报与合规是一个复杂且需要高度重视的领域。企业主需要深入了解相关知识，积极采取措施确保公司的税务事务合法合规，从而保障公司的稳定运营和长期发展。
