美国BOI申报恢复
持有美国公司的客户注意，美国公司BOI（实益所有权信息）申报禁令已被解除，BOI申报恢复，各位需尽快完成按照要求完成申报内容。
根据2024年12月23日联邦上诉法院宣布，美国公司BOI申报要求暂时恢复。
BOI申报截止日期也有变化，2024年1月1日之前成立的公司申报日期从原定的2025年1月1日延长至2025年1月13日。给公司更多的时间完成BOI申报要求。
BOI政策背景
BOl申报，即受益所有权信息申报，是美国《企业透明度法案》(Corporate Transparency Act，简称CTA)的要求。CTA法案及其实施条例于2024年1月1日生效。该法案旨在打击洗钱、逃税和其他金融犯罪活动，提高企业结构的透明度。
BOI最新申报截止日期
所有在美国成立和运行的公司，除豁免申报的主体，如已上市公司、金融机构等，大部分美国公司均需申报BOI。
1、2024年1月1日之前成立或注册的报告公司：申报截止日期延至2025年1月13日（原定申报截止日期为2025年1月1日）；
2、2024年9月4日至2024年12月23日期间在美国成立或注册的报告公司：如原申报截止日期在2024年12月3日至2024年12月23日之间，现在可延至2025年1月13日提交报告；
3、2024年12月3日至2024年12月23日期间成立或注册的报告公司：可以在原申报截止日期的基础上获得额外21天的延长期限；
4、2025年1月1日及之后成立或注册的报告公司：注册生效后30天内完成BOI申报。
BOI申报所需提供的信息内容
1、公司基本信息
①公司名称：包括公司正式注册的法律名称。
②公司注册地址：包括州和市的地址信息。
③公司类型：LLC（有限责任公司）还是Corporation（股份公司）。
2、实益所有人信息
①实益所有人是指拥有或控制公司、对公司有实质性影响的个人。以下是需要提供的实益所有人信息：
②实益所有人姓名：包括名字、姓氏。
③出生日期：出生日期用于确认身份。
④国籍：实益所有人的国籍。
⑤有效的身份证明号码：例如护照号码、美国社会安全号码（SSN）或外国税务编号（TIN），以确认身份。
⑥住所地址：实益所有人的住址，不包括邮政信箱。
⑦股份比例或控制权：列明实益所有人是否直接或间接拥有公司一定比例的股份，或者在公司决策中拥有控制权。
3、公司管理人员信息
如果公司有董事会或高管团队，还需提供其姓名和职务等基本信息。
4、法人信息（如果适用）
如果公司由法人或其他组织控制，还需要提供这些法人或组织的基本信息，包括法人名称和注册信息等。
5、公司成立日期和注册地点
公司成立的日期和地点（注册州）是必要的，以确保在系统中正确标注。
6、其他必要的支持文件
有时，财政部可能要求公司提交更多的背景材料或文件，尤其是当实益所有人身份不明确时，可能需要额外的证明文件。
重要提醒
1.把握时间：尽管本次申报恢复伴随着时间延期，但不建议拖延申报，以免错过最后期限。
2.谨防错误：提交虚假或错误信息可能带来更大麻烦，务必确保信息真实、完整。
3.借助专业机构：如果您对BOI申报的流程或资料准备不熟悉，建议寻求专业服务机构的协助，以确保一次通过。
4.尽早申报：虽然如今BOI申报要求是暂时恢复，后续可能还有变化，但多一事不如少一事，为了避免延误，建议公司还是尽早完成BOI申报！
企业需要密切关注财政部及金融犯罪执法网络(FinCEN)发布的最新公告。政策的任何变动都可能影响到企业的合规义务。
