美国税务制度特点
在经济全球化的当下，越来越多企业与投资者将目光投向经济发达，市场发展成熟的美国。注册美国公司成为企业拓展海外业务，提升竞争力的关键一步。不过美国税收复杂，在注册美国公司时需要熟悉美国税务制度，以便在后续经营中可以充分利用美国的税收优惠政策，规划税筹，降低企业税负。
美国税务制度特点
1. 双轨税制，双重合规
美国税务分联邦与州两级，各州政策不同。企业纳税时，既要遵循联邦税务申报要求，又要满足所在州的税务合规标准，申报流程、税率适用等都需谨慎处理，避免税务风险。
2. 税收激励，助力发展
为吸引外资、推动创新，美国政府出台系列税收优惠政策。不少州对高科技、初创企业及外商投资企业减税。联邦层面，企业研发活动可享研发税收抵免，按比例抵免应纳税额，激发企业创新积极性。
3. 全球征税，抵免降负
美国对C型公司全球收入征税，海外利润也受其税务规则管辖。不过，税法设有外国税收抵免机制，企业可通过合理税务规划，利用该机制抵免海外已纳税款，降低双重纳税风险。
4. 法规严苛，严守合规
美国税法体系庞大复杂，合规要求严格。企业税务违规将面临高额罚款甚至法律诉讼
美国公司涉及的主要税种
1. 联邦所得税
这是美国公司必须要交的一个主要税种，它是依据公司的盈利状况来计算的。像C型公司、S型公司、有限责任公司（LLC）等不同类型的公司，税率和报税的方式可能会存在差别。联邦企业所得税的税率范围大概在15%到35%之间，不过自2018年税改之后，标准税率就固定为21%了。
2. 州所得税
美国的公司除了要交联邦所得税之外，各州也会征收州所得税。不同的州，其税率和税收政策都不一样，所以公司注册所在的州就决定了它需要缴纳的州所得税的数额。像内华达州、德州、华盛顿州等一些州是免征州企业所得税的。
3. 雇主税
要是公司在美国雇佣员工的话，那就得交雇主税了。这里面包含社会保险税和医疗保险税。按照美国税法的规定，雇主得从员工工资里扣除一定比例当作雇主税，并且每个季度都要向美国政府缴纳。
4. 销售税
销售税是按照商品或者服务的销售额来征收的一种税收。不同的州对销售税的征收标准和税率都有不同的规定。如果注册的公司是从事销售业务的，那就得根据所在州的规定，向购买者收取销售税，然后在规定的时间内向州政府缴纳。
5. 财产税
财产税乃是依据公司在美国境内所拥有的不动产与动产价值来征收的一种税收。各个州和县在财产税的征收标准以及税率方面存在差异。注册公司时，得依照其所在地的规定，按一定比例向政府交纳财产税。
如何规划税务？
1. 选择税收友好的州
注册地建议选择德州、特拉华州、内华达州等税收政策较为宽松的州。当然，要根据自己的实际情况来选择要注册的州，比如办公室或者仓库等要设在加州，最好就注册在加州，否则还要在加州做州外注册。
2. 利用税收协定
通过中美税收协定降低预提税税率，避免双重征税。
3. 优化收入结构
将预提税适用范围的收入转为资本收益等免税或低税形式。
如何注册美国公司？
美国公司注册所需资料
1. 公司名称：为公司构思一个合适的英文名称。
2. 董事与股东信息：准备好年满18岁的董事和股东的身份证或护照扫描件。
3. 公司类型：结合业务需求与发展规划，挑选恰当的公司类型。
4. 注册资本：尽管美国多数州不要求实际缴纳注册资本，但仍需确定公司的注册资本，且无需验资。
5. 公司地址证明：提供实际办公地址或虚拟办公地址的证明材料。
美国公司注册流程
1. 名称查询：核实拟使用的公司名称是否已被重复使用。
2. 提交材料：将公司注册所需的全部资料提交上去。
3. 支付费用：依照各州的具体要求，支付相应的注册费用。
4. 等待审批：一般而言，审批流程需要几周时间。
5. 领取执照：审批通过后，会颁发营业执照，这意味着公司正式成立。
6. 开设账户：携带营业执照等相关文件到银行开设公司账户，便于资金往来。
7. 申请税号：向美国国税局（IRS）申请联邦税号，用于日后报税。
注册美国公司手续流程都很简单，只要选择合规靠谱的代理就能够快速成功注册一家美国公司。但是，美国在税收方面比较复杂，税务申报的工作建议委托当地专业的会计机构进行，避免因税务不合规而被美国税局审查、罚款。
