案例背景
一家在深圳注册成立的3C领域跨境电子商务公司，专注于亚马逊平台的业务拓展。该公司在香港以个人名义注册了子公司。随着2021年行业趋势的演变，企业开始致力于精品化商业模式的探索与实践，成功实现了年营业额突破5000万元人民币的显著成就。
公司的创始人期望通过此次业务模式的创新与转型，引领企业在股权结构、资金管理、财税合规等关键领域实现全面升级。目标是构建一个安全、稳健的组织架构和运营体系，以支撑公司的持续发展和战略扩张，确保企业在新的发展阶段能够无后顾之忧，稳步前行。
客户痛点
1. 资金流动性问题
跨境电子商务企业普遍面临资金回流的挑战。公司未意识到存在非正规渠道和第三方平台进行资金转移相关隐患，这种做法虽然在短期内解决了资金流动性问题，但同时也带来了银行卡被冻结和银行调查的风险。
2. 财务核算问题
公司旗下多家店铺长期实行零申报，这种操作方式加上私人账户的大量资金流动，使得股东们对公司的财务透明度和合规性感到担忧。即便考虑适当申报，由于所有资金流动均通过私人账户进行，店铺公司实际上并无流水记录，这不仅增加了核算成本，也使得财务数据整合变得复杂，集团层面难以获得清晰的财务视图。
3. 税务合规问题
公司在税务申报方面未能真实反映销售情况，个人账户的个税风险可能会引起税务机关的关注，导致补税、罚款等后果。同时，客户对中国本地及国际税收政策的了解不足，未能充分利用税收优惠政策，这无疑增加了税务成本。
4. 监管合规问题
随着金税四期的实施和税银联网，对跨境交易和个人账户的监管日益严格，企业需要应对更加复杂的申报要求和税务审查，这对企业的合规性提出了更高要求。
5. 股权结构问题公司股权结构的透明度和合规性同样重要。需要明确所有公司是否均在控制范围内，是否存在股权代持情况，以及是否存在股权纠纷。此外，个人资产与公司资产的界限模糊，可能导致股东承担不必要的公司风险。
服务脉络与解决方案
RICHFUL瑞丰为客户提供全面的财税合规服务，涵盖以下关键领域：
第一步，优化股权结构
我们建议客户依据业务需求，明确职能划分，并通过设立不同主体公司来承载相应业务。这不仅有助于利用国家税收优惠政策，实现整体税负的最优化，更能提升企业体系的综合价值。我们助力客户在香港成立境外公司，以作为电商店铺的运营主体。境内公司则专注于采购或生产，并将产品出口至境外公司，由后者负责向国际客户销售。
第二步，申请税收优惠
我们将根据国家对跨境电商行业的税收优惠政策，协助公司解决技术难度和专业性问题，确保政策的有效申请与适用。我们的服务包括帮助客户完成必要的申请和报备流程，以实现合规转型，目标是将公司总税负成本降至3%以下，同时解决“缺成本票”和“退税繁琐”等实际问题，为业务的合法化打下坚实基础。
第三步，革新核算体系
我们为客户设计了一套全新的核算模式，实现所有店铺的集中核算和统一报税。这一举措将有效降低长期零申报的风险，并结合税收优惠政策，确保客户业务在合法合规的环境下茁壮成长。
第四步，规范资金管理
在解决税务和核算问题的基础上，我们将优化资金流转流程，确保业务流和资金流均通过公司账户进行，逐步淘汰私卡使用。这将彻底解决资金问题，消除潜在风险，实现资金管理的规范化和透明化。
成果与客户价值
1. 财税管理效率提升
通过统一财务数据整合平台，客户实现了对中国境内多家实体的财务集中管理，报表生成效率提高了40%。
2. 合规风险有效控制
我们帮助客户以较低的成本完成了合规转型，确保其跨境交易符合中国及国际税务法规；彻底解除违规这个不断倒计时的炸弹，避免了潜在的高额罚款风险。
3. 支持业务战略扩展
通过税务筹划和架构优化，客户在中国市场的资金流动更为顺畅，为未来业务扩展奠定了坚实基础。
案例总结
通过RICHFUL瑞丰的财税合规服务，客户成功解决了跨境交易的税务合规难题，显著降低了税务成本，并建立了高效的财务管理体系。在中国市场快速发展的背景下，RICHFUL瑞丰成为客户可靠的财税合规合作伙伴，助力其实现长远发展目标。
本文作者：
RICHFUL瑞丰服务交付总监 张帅 (中国注册会计师)
RICHFUL瑞丰华南区域财税经理 曾艳 (中国注册会计师、香港注册会计师)
RICHFUL瑞丰企业专家 方佳铭
财税专业服务持续升级
RICHFUL瑞丰财税交付服务已持续升级，具体服务内容涵盖：
1. 海外公司记账
● 为海外公司提供专业的记账服务，确保财务数据的准确、完整和及时。
● 按照国际会计准则和当地法规，进行账务处理和财务报表编制。
● 定期为客户提供财务分析报告，及时反馈公司财务状况和经营成果、税务状况。
2. 跨境税务规划
● 深入分析不同国家和地区的税收政策，为客户制定个性化的税务方案。
● 协助客户处理跨境交易中的税务问题，如企业所得税、个人所得税、增值税等，确保税务合规。
● 提供国际税收协定的解读和应用建议，帮助客户充分享受税收政策。
3. 财务咨询与审计
● 为跨境企业提供财务咨询服务，提高企业财务管理水平。
● 开展财务审计工作，确保企业财务报表的真实性、准确性和完整性。
● 提供财务风险管理建议，帮助客户识别和应对潜在的财务风险。
4. 国际商务咨询
● 为客户提供国际商务拓展的咨询服务，包括市场调研、投资分析、合作伙伴选择等。● 协助客户处理跨境投资、并购等业务中的财税问题，确保交易的顺利进行。
● 提供国际贸易合同的审核和起草服务，保护客户的合法权益。
5. 海外架构与转让定价
● 为企业设计合理的海外架构，优化全球资源配置，降低税务成本。
● 提供转让定价咨询服务，确保企业在跨境交易中的定价符合相关法规，避免税务风险。
6. 税务争端协商
● 当企业与税务机关发生争议时，我们提供专业的协商服务，帮助企业维护合法权益。● 凭借丰富的经验和专业知识，我们能够与税务机关进行有效的沟通和协商，争取最有利的解决方案。
