2023年审计税务和海关部门发现的问题
近日，审计署披露《国务院关于2023年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，重点审计了税务和海关部门组织财政收入等方面情况，发现存在主要问题:税务和海关部门组织财政收入不到位。
审计税务和海关部门税费征管、进口监管等履职情况发现：
一是征管不够严格和制度漏洞造成税款流失。税务部门应征未征个人所得税、消费税、房产税、增值税等449.42亿元；海关单位少征关税、反倾销税、进口环节增值税等58.9亿元。
二是未全面落实减税降费政策。2.75万户符合条件企业应享未享留抵退税、支持科技创新、小微企业等税费优惠1273.77亿元；2568户条件不符企业违规享受留抵退税、小微企业等税费优惠24.03亿元；海关总署等23个海关单位对1078户企业未及时退还或多征收保证金、消费税、增值税等65.47亿元。
三是人为调节征收进度影响财政收入真实性。有的税务部门为完成当年任务，多征收或提前征收企业所得税、消费税、土地增值税等542.9亿元；有的税务部门完成当年任务后，延压企业所得税、消费税、增值税等入库947.9亿元。
审计署：加大税费征管力度，释放了哪些信号
针对上述情况，审计署建议，财政收入方面要加大税费征管力度，完善部门数据共享，堵塞制度漏洞，做到应收尽收、颗粒归仓，巩固好财政收入恢复性增长态势。审计署的建议对跨境电商企业来说释放了哪些信号？
1、加强税务合规：企业应重视税务合规，确保准确申报和缴纳税款。
2、关注减税降费政策：企业需密切关注减税降费政策，确保自身符合条件并充分享受相关优惠，同时避免违规享受优惠。
3、合理规划税务：企业要合理规划税务，避免人为调节征收进度对自身造成不利影响，同时也要关注财政收入真实性对宏观经济的影响。
跨境电商企业该如何应对
在高质量发展要求的背景下，跨境电商企业面临着更高的监管要求、成本增长、数据归集等挑战，跨境电商的合规发展已是大势所趋，只有合规，才能使得跨境电商企业获得资本青睐，乃至于上市融资、扩大再经营。合规已成为一个必然趋势和选择，跨境电商企业该如何应对呢？归纳以下几点建议：
1、建立健全内部控制体系
企业应建立完善的内部控制体系，明确财务、税务等关键岗位的职责和权限，规范财务流程，确保财务数据的真实性和准确性。同时，建立审计机制，定期对企业的财务和税务情况进行检查和评估，及时发现并纠正潜在的风险和问题。
2、严格履行税务义务
企业应严格遵守国内外税法规定，按时、足额缴纳税款。企业应建立完善的税务管理体系，准确计算和申报各项税款，确保税务申报的及时性和准确性。同时，企业还应加强税务风险管理，提高税务合规意识，避免税务风险对企业的影响。
3、重视文档管理和备份
跨境电商财税合规过程中，文档管理和备份至关重要。企业应建立完善的文档管理制度，妥善保管相关财务和税务文件，确保文件的完整性和安全性。同时，采用电子文档管理系统，提高文档管理的效率和便捷性。
4、密切关注政策变化
跨境电商财税合规涉及多个国家和地区的法律法规和政策规定，政策变化频繁。企业应密切关注国内外财税政策动态，及时了解政策变化对企业的影响，并根据政策变化调整经营策略和申报流程。同时，参加相关培训和研讨会，提高企业对跨境财税合规的了解和应对能力。
5、坚守法律底线
跨境电商财税合规的核心是遵守法律法规。企业应严格遵守各国的税法和财务法规，不得从事任何违法行为。在涉及跨境财税合规的国际条约和协议下，企业也要履行相关义务和责任。只有坚守法律底线，企业才能在跨境电商领域取得长远发展。
总之，赚快钱的时代已经过去，行业已经走到阳光下，合规、健康才是企业的长久经营之道。
