Background on Economic Substance Laws
黑名单 = 不合作
灰名单 = 承诺合作但尚未完成相应程序
The current Legislation And Guidance
每个司法管辖区都独立起草和颁布了自己的经济实质立法,且所须要求大致相似。它们都处于不同的实施阶段。
英属维尔京群岛:Overriding principals
EU Substance Laws common themes
The test for being “in scope”: Relevant Activities?
如实体落入经济实质监管范畴,则根据企业所从事的业务活动性质有不同的经济实质要求。
相关活动 | 示例 | 实质要求 |
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控股公司 | 英属维尔京群岛的控股公司被定义为纯股权持有实体,即仅持有其它实体的股权,只赚取股 | 轻度 |
知识产权业务 | 业务涉及专利、 研究与开发等知识产权资产;业务涉及非贸易无形资产, 如品牌、 商标和客户数据、营销、品牌创建和分销 | 重度:实体有责任举证其税务实践为无害并提供有效证明 |
相关活动 | 示例 | 相应的实质比例 |
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银行业务 | 筹资、风险管理(信贷、货币、利息);风险对冲;提供贷款、信贷安排或其它金融服务;监管资本管理;监管报告和报表编制 | 中等 |
保险业务 | 提供保险服务;对风险作承保或再承保;预测及计算风险 | 中等 |
基金管理业务 | 作出持有和出售投资的决策;计算风险和准备金;就货币或利率波动和对冲状态作出决策;为监管部门和投资者编制相关报告 | 中等 |
融资租赁业务 | 拟定融资条款;确定和获取拟出租的资产;设定融资或租赁的条款和期限;监控和修订任何融资及租赁协议;风险管理 | 中等 |
总部业务 | 作出相关管理决策;代关联企业承担支出;协调集团活动 | 中等 |
海运业务 | 管理船员(包括雇用、支付船员薪资和监督船员);拖运和船舶维修;监督和追踪交付;决定订购货物及交货时间;组织和监督航行 | 中等 |
分销和服务中心业务 | 运输和储存货物;仓储管理;订单受理;提供咨询或其它行政管理服务 | 中等 |
TWhy BVI Pure Equity Holding Entity - Light Substance
Is the Legal Entity tax resident in the BVI?
How to demonstrate “substance”
Potential exchange of information
What information is to be reported
  | 罚款 | 其它处罚 |
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实体 |
首次违反: 最高罚款——20,000 美元或50,000 美元, 适用于高风险知识产权实体 再次违反: 最高罚款——20,000 美元或400,000 美元, 适用于高风险知识产权实体 |
从英属维尔京群岛公司登记处除名 |
自然人 | 最高罚款 75,000 美元 | 最高可判处 5 年监禁 |
Richful Deyong’s Substance Services
编号 | 服务 | 项目 | 服务说明 | 价格(美元) | 备注 |
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1 | 分类 | 瑞豐德永分类、分类 声明和决议 | 如果客户的英属维尔京群岛公司和/或开曼群岛公司适用经济实质立法, 分类服务将帮助客户确定分类, 并随附报告和董事会决议。 | 请直接询价 | 批量实体可享受折扣 |
2 | 组合评估 | 瑞豐德永法律服务提供 实体分类的法律意见 | 瑞豐德永法律服务提供专属法律意见,将考量实体进行的相关活动及实体本身是否在管辖范围内,并就该评估的实施是否符合当下法律规定给出专业意见,包括声明和决议。 | 请直接询价 | 如果已进行分类,则提供折扣 |
3 | 咨询、合规及整改服务 | 提供与分类相关的法律意见、合规计划及整改支持 | 提供与分类相关的法律意见、合规计划和行动方案清单(并可帮助客户向监管机构提交)、整改计划和行动。 | 请直接询价 |   |
4 | 司法管辖区内经济实质解决方案 | 董事服务、办公场所、外包和雇用解决方案 | 瑞豐德永在英属维尔京群岛和开曼群岛设有办事处,可以提供一整套司法管辖区经济实质解决方案,包括提供信托董事、办公场所、员工和其它外包解决方案。 | 请直接询价 |   |
每个BVI实体都必须检阅及向国际税务局报告其是否正在进行根据《2018年经济实质(公司及有限合伙)法》下之相关活动。 瑞豐德永能够协助实体确定如何遵守《2018年经济实质(公司及有限合伙)法》(「法案」)规定之经济实质要求和报告责任。我们提供以下解决方案以满足您的不同需求:
  | 服务 | 说明 | 可提供的服务 |
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范围内或范围外之分类和文件记录 | 就每个实体是否正在进行相关活动作出分类。 |
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建立经济实质 | 就法案协助范围内的实体建立经济实质。 |
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年度报告 | 就完成年度报告要求所需的资料/文件提供建议。 |
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其他选择 | 建议其他所需企业行动以遵守法案。 | 协助实体执行以下企业行动:
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Richful Deyong’s Classification
我们提供高效的经济实质分类问卷服务,任何英属维尔京群岛或开曼群岛实体都可以通过我们专家提供的详细分析和定制解决方案,明确获知其所处状态。
Service Process
联系您的客户经理,获取英属维尔京群岛分类问卷
如有需要,可以在客户经理的指导下完成问卷
瑞豐德永的经济实质专家将查看您的回复,并确定您的分类,生成定制报告
您的客户经理将查看您的状态确认报告,并就后续步骤提出建议,以确保您严格遵守实质法
Case study example
该实体是否正在进行任何其它活动
如果是英属维尔京群岛/开曼群岛的税务居民—实体在法规的约束“范围”内
瑞豐德永(Richful Deyong)2008年始创于香港,系卓佳(Tricor)集团成员,是亚洲具有领先地位的专业服务机构,在全球21个国家/地区47多个城市设有办事处,拥有2500多名员工,服务超过30000+多客户,1300间香港联交所上市公司,500间新加坡和马来西亚上市公司,名列财富杂志500强企业超40%及众多跨国知名公司。
服务范围:上市公司秘书、新股上市及股票登记、债务托管及受信,财富管理,海外信托和基金会设立,香港及离岸公司注册,特许牌照申请,企业架构,财税咨询,会计安排,人力资源、薪酬管理,综合性商务、企业及投资者服务等领域。
拥有丰富知识的精英团队,为客户提供全球化业务发展的专业指导和技术支持。
瑞豐德永是“为客户创造更高价值,为行业树立品牌典范”核心价值观的践行者,秉持“全球化运营,国际化标准,致力于每一位客户的满意和成功”的服务宗旨,务实为中国企业国际化发展拓展价值版图。
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